Ganancias y Monotributo: cómo quedan las nuevas escalas desde julio 2025 y a quiénes realmente alcanza
El Impuesto a las Ganancias volvió a actualizar sus pisos y escalas a partir de julio 2025, tras la publicación del IPC de junio por parte del INDEC. El dato de inflación —1,6% mensual y 15,1% interanual— terminó de fijar los parámetros semestrales que determinan quiénes pagan y cuánto.
A diferencia del relato habitual de que “todos pagan Ganancias”, el impuesto sigue alcanzando a una franja relativamente reducida de asalariados, principalmente de altos ingresos, aunque las escalas progresivas continúan castigando fuertemente a quienes superan esos mínimos.
✅ ¿Quiénes pagan Ganancias desde julio?
Según los nuevos pisos establecidos por la Administración de Recursos de la Seguridad Social (ARCA), los montos brutos mensuales a partir de los cuales se comienza a tributar son:
- Soltero sin hijos: $2.843.590
- Casado sin hijos: $3.305.330
- Casado con 1 hijo: $3.538.187
- Casado con 2 hijos: $3.771.045
- Soltero con 1 hijo: $3.076.447
- Soltero con 2 hijos: $3.309.305
(Valores netos aproximados: entre $2.360.000 y $3.130.000, según la carga familiar).
(Fuente: Blog del Contador, ARCA, iProfesional).
📈 Escala de alícuotas vigente (descuento que se hace sobre el excedente del mínimo)
El impuesto mantiene su estructura progresiva, con tasas que van del 5% al 35%:
- 5 %: $0 a $126.697,64
- 9 %: $126.697,65 a $253.395,28
- 12 %: $253.395,29 a $380.092,92
- 15 %: $380.092,93 a $570.139,38
- 19 %: $570.139,39 a $1.140.278,75
- 23 %: $1.140.278,76 a $1.710.418,13
- 27 %: $1.710.418,14 a $2.565.627,20
- 31 %: $2.565.627,21 a $3.848.440,79
- 35 %: más de $3.848.440,79
(Fuente: AFIP, ARCA).
🧮 Deducciones personales vigentes (enero-junio 2025)
Para alivianar el impacto, los contribuyentes pueden deducir:
- Ganancia no imponible: $3.916.268,37 anual.
- Cónyuge: $3.688.339,32 anuales.
- Hijo menor: $1.860.042,98 (el doble si es con discapacidad).
- Deducción especial empleados: $18.798.088,20 anual.
- Otros: alquileres, servicio doméstico, medicina prepaga, educación y donaciones.
(Fuente: AFIP, ARCA, La Nación).
Con estas deducciones, una gran mayoría de asalariados sigue fuera del alcance del impuesto, y quienes tributan lo hacen con alícuotas iniciales bajas.
🛠 Monotributo: nuevas escalas desde agosto 2025
También se actualizaron los topes y cuotas del Monotributo ARCA, que regirán desde agosto 2025:
Ejemplos de nuevas categorías:
- Categoría A: $37.085,75 (servicios) / $8.992.597,87 de tope anual.
- Categoría E: $89.714,31 (servicios) / $26.977.793,60 de tope anual.
- Categoría H: $391.400,63 (servicios) / $61.344.853,64 de tope anual.
- Categoría K: $1.208.892,62 (servicios) / $94.805.682,90 de tope anual.
La recategorización de julio se hace con estos nuevos valores, aunque recién impacta en los pagos a partir de agosto.
(Fuente: Blog del Contador).
⚖️ Un impuesto cada vez más limitado, pero igual mal diseñado
El sistema de Ganancias, aunque actualizado, sigue mostrando sus falencias típicas:
- Penaliza la productividad: tasas progresivas que castigan a quien más produce o más se capacita.
- Se ajusta por inflación, pero tarde: los pisos suben semestralmente, mientras la inflación sigue licuando su efecto.
- Sigue siendo distorsivo: el peso del Estado recae sobre pocos sectores formales mientras la política mantiene regímenes especiales.
El gobierno de Javier Milei ya anticipó que evalúa una reforma integral, buscando un esquema más simple y neutral que incentive la producción, reduzca privilegios y elimine deducciones clientelares.
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